Двадцатый год.
Гражданская война близится к завершению.
После вторжения Красной Армии в Крым начинается исход всех, кто искал спасения от «окаянных дней» революции.
В этом страшном течении оказываются рядом самые разные люди - беззащитная Серафима Корзухина и полковая дама Люська, приват-доцент Голубков и генерал Хлудов.
Великий комбинатор Остап Бендер с детства мечтает о Рио-де-Жанейро.
Ему известно множество способов «сравнительно честного отъема денег у граждан», но где же в Советской России найти гражданина, обладающего хотя бы полумиллионом рублей?
И вот подпольный миллионер, выдающий себя за скромного служащего на нищенском жаловании, найден.
И он должен сам принести деньги Остапу «на блюдечке с голубой каёмочкой».